一、2024年起美國將大幅提升來自中國的電動汽車與鋰電池的關(guān)稅稅率
5月14日，美方發(fā)布對華加征301關(guān)稅四年期復審結(jié)果，宣布在原有對華301關(guān)稅基礎上，進一步提高對自華進口的電動汽車、鋰電池、光伏電池、關(guān)鍵礦產(chǎn)、半導體以及鋼鋁、港口起重機、個人防護裝備等產(chǎn)品的加征關(guān)稅。
表：美方對華加征301關(guān)稅細項
商品項（原文）關(guān)稅行動事件計劃（原文）商品項（參考翻譯）關(guān)稅行動事件計劃（參考翻譯）
Batteryparts(non-lithium-ionbatteries)Increaserateto25%in2024電池零件（非鋰離子電池）2024年提高至25%
ElectricvehiclesIncreaserateto100%in2024電動汽車2024年提高至100%
FacemasksIncreaserateto25%in2024口罩2024年提高至25%
Lithium-ionelectricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2024鋰離子電動汽車電池2024年提高至25%
Lithium-ionnon-electricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2026鋰離子非電動汽車電池2026年提高至25%
MedicalglovesIncreaserateto25%in2026醫(yī)用手套2026年提高至25%
NaturalgraphiteIncreaserateto25%in2026天然石墨2026年提高至25%
OthercriticalmineralsIncreaserateto25%in2024其他關(guān)鍵礦物2024年提高至25%
PermanentmagnetsIncreaserateto25%in2026永磁體2026年提高至25%
SemiconductorsIncreaserateto50%in2025半導體2025年提高至50%
ShiptoshorecranesIncreaserateto25%in2024船岸起重機2024年提高至25%
Solarcells(whetherornotassembledintomodules)Increaserateto50%in2024太陽能電池（無論是否組裝成模塊）2024年提高至50%
SteelandaluminumproductsIncreaserateto25%in2024鋼鐵和鋁制品2024年提高至25%
SyringesandneedlesIncreaserateto50%in2024注射器和針頭2024年提高至50%
數(shù)據(jù)來源：OfficeoftheUnitedStatesTradeRepresentative,上海鋼聯(lián)
其中，電動汽車整車稅率由25%提高至100%；動力電池以及材料關(guān)稅將從8.5%提高到25%；儲能電池關(guān)稅將從8.5%提高到25%；太能能電池（無論是否組裝成組件）的關(guān)稅將從25%提高到50%。
二、美國加征關(guān)稅對于國內(nèi)電動車行業(yè)短期影響有限
中國汽車工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2023年中國汽車整車出口491萬輛，其中新能源汽車出口120.3萬輛，同比增長77.6%。外觀新穎時尚的智能電動汽車產(chǎn)品受到越來越多的海外消費者青睞，中國汽車在海外的品牌形象和溢價能力也隨之提升。雖然整體新能源汽車出口高增長，但主要以歐洲和東南亞市場為主。根據(jù)乘聯(lián)會數(shù)據(jù)顯示，2023年我國新能源乘用車出口的前三大市場是比利時、泰國和英國；出口到美國市場僅1.24萬輛，占總出口量的0.8%。
出口美國的車型幾乎全部為吉利汽車。根據(jù)乘聯(lián)會數(shù)據(jù)，2024年一季度吉利汽車也是唯一一家向美國出口汽車的中國車企，出口量僅為2217輛。據(jù)吉利汽車官方披露的產(chǎn)銷快報顯示，24年一季度吉利新能源車累計銷量達到了144125輛，同比增幅達143%。其中出口占總銷量的1.54%。據(jù)產(chǎn)業(yè)人士反饋，吉利汽車或?qū)⑼ㄟ^在美國本土的產(chǎn)能進行相應補充。（其擁有的沃爾沃美國南卡羅萊納整車工廠，可以通過美國工廠實現(xiàn)本土生產(chǎn)。）
對于美國市場，當前美國汽車市場中電動車滲透率依舊不足10%，特斯拉占據(jù)了美國電動汽車市場的半壁江山；2024年一季度北美車企銷量為37.2萬輛，其中吉利汽車銷量占比僅為3%，雖然從數(shù)據(jù)上來看,對其本土市場影響相對有限。但隨著美國消費群體逐漸對智能化需求的提升以及對中國新能源汽車興趣的提升，加征關(guān)稅無疑是阻礙了消費群體的選擇。
對于國內(nèi)市場，從出口總量來看，關(guān)稅增加對當前出口影響程度較為有限，但從長遠來看，未來歐洲、北美市場仍有較大成長空間，美國該舉措或?qū)ξ磥碇袊履茉雌囀袌霭l(fā)展存在一定壓力。短期來看，對國內(nèi)車企的出口業(yè)務也將會產(chǎn)生干擾。
三、政策加碼 出海已成為中國電池企業(yè)的必然選擇
根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2020-2024年，美國已連續(xù)四年成為中國鋰電池出口的第一大目的地。
2023年我國鋰離子電池出口至美國的出口總金額為136.38億美元，同比增長33.89%，占我國鋰離子電池出口額的20.8%。其中，福建、廣東、上海、江蘇四個地區(qū)鋰離子電池出口至美國的出口額占到全國鋰離子電池出口額的81.2%。其中，福建是我國鋰離子電池出口產(chǎn)品的最大來源地，出口金額為45.65億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的33%；廣東位居第二，出口金額為33.34億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的24%；上海位居第三，出口金額為17.35億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的13%；江蘇位居第四，出口額為14.33億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的11%。
美國的IRA法案對于非北美地區(qū)的新能源車及電池產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)來說,進入美國市場的前景存在較大不確定性，而關(guān)稅的增加進一步影響了中國新能源在海外市場的發(fā)展。
2024年一季度，美國仍然是中國鋰電池的第一大出口目的地，占出口總額的22%。從數(shù)據(jù)顯示結(jié)果來看，IRA法案中FEOC對于中國市場的限制，已在一季度的出口數(shù)據(jù)中體現(xiàn)——一季度中國出口至美國的鋰電池金額同比下降11%，出口數(shù)量下滑4.4%，出口鋰電池主要為寧德時代向特斯拉的供貨。
（2023年12月，美國發(fā)布《外國敏感實體指南》，指南規(guī)定：從2024年起,享受稅收抵免的新能源車不得包含由外國敏感實體(簡稱FEOC)制造或組裝的任何電池組件；從2025年起,享受稅收抵免的清潔車輛不得包含任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。）
為了對沖潛在的風險，出海走向國際市場成為了電池企業(yè)的必然選擇。2022-2023年不斷有國內(nèi)電池企業(yè)向海外布局，其中包括寧德時代、億緯鋰能、蜂巢能源、國軒高科等多家國內(nèi)鋰電池企業(yè)已官宣在海外建廠；2023年國內(nèi)共有13家鋰電池企業(yè)奔赴海外建廠(包括簽約、公告、開工等)。此外，廈鎢新能、容百科技、華友鈷業(yè)等正極材料企業(yè)也在海外多地布局產(chǎn)能。
但從布局區(qū)域來看，國內(nèi)產(chǎn)能出海的主要目標是歐洲和東南亞區(qū)域。同時，海外建廠也存在諸多挑戰(zhàn)，除了環(huán)保與稅收政策、用工與用能成本、基礎設施建設、治安等問題，也要面臨來自日韓以及歐美本土企業(yè)的競爭壓力。
國內(nèi)應對海外貿(mào)易保護的主要方式有產(chǎn)能出海、收購以及技術(shù)授權(quán)。但面對美國市場，國內(nèi)鋰電相關(guān)企業(yè)難以通過建廠收購等常規(guī)方式進入美國市場。目前僅寧德時代采取了技術(shù)授權(quán)模式開拓了美國市場。
（2023年2月，寧德時代和福特汽車同時宣布，雙方將在美國密歇根州新建動力電池工廠合作生產(chǎn)磷酸鐵鋰電池。此次寧德時代以技術(shù)換市場的方式開辟了國內(nèi)企業(yè)出海的新模式。）
四、美國鋰電行業(yè)發(fā)展緩慢 本土產(chǎn)業(yè)難以滿足需求
美國雖然鋰電池布局技術(shù)發(fā)展較早，但專利申請不活躍，并且受制于本土勞動力成本、工業(yè)體系、技術(shù)人才及政策搖擺等原因，美國鋰電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展遠落后于中國。因此，在鋰離子非電動汽車電池以及負極材料方面的關(guān)稅提升實施時間均晚于動力電池和電動汽車。
鋰離子非電動汽車電池主要針對儲能市場。儲能電池的關(guān)稅提升實施時間為2026年。當前日韓企業(yè)暫未有成熟的磷酸鐵鋰電化學體系，主要仍然以三元為主。而三元電芯用于儲能系統(tǒng)存在一定的安全隱患。未來3-5年磷酸鐵鋰作為大儲的應用是不可替代的，電池技術(shù)本地化需要時間，且存在不確定性，因此短期難以在儲能領域?qū)χ袊囯姵貙嵤┳钄?。美國對儲能電池需求逐步增長，當前中國電池企業(yè)仍然是最主要的供應商。同時在負極材料（天然石墨）方面，美國本土企業(yè)難以在未來3年內(nèi)實現(xiàn)產(chǎn)能的突破性增長。
五、短期對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)影響有限 長期阻礙全球產(chǎn)業(yè)的發(fā)展
整體來看，國內(nèi)電動汽車及鋰電池產(chǎn)業(yè)已經(jīng)提前對美國所發(fā)生的舉措進行了調(diào)整。此次美對華加征301關(guān)稅，更多的是情緒以及為未來國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。
隨著中國新能源汽車市場規(guī)模和技術(shù)水平的提升，以及國產(chǎn)自主品牌的崛起，給歐美本地車企帶來較大壓力。中國和歐美等國家已經(jīng)就電動汽車產(chǎn)業(yè)展開了全方位多層次的競逐。雖然歐美正在大力扶持本國產(chǎn)業(yè)鏈，但是效果不及預期。無論美國有怎么的舉措，短期依然無法阻擋中國鋰電行業(yè)的發(fā)展步伐。未來產(chǎn)能出海、新興市場需求都會給中國產(chǎn)業(yè)帶來更廣闊空間。
5月14日，美方發(fā)布對華加征301關(guān)稅四年期復審結(jié)果，宣布在原有對華301關(guān)稅基礎上，進一步提高對自華進口的電動汽車、鋰電池、光伏電池、關(guān)鍵礦產(chǎn)、半導體以及鋼鋁、港口起重機、個人防護裝備等產(chǎn)品的加征關(guān)稅。
表：美方對華加征301關(guān)稅細項
商品項（原文）關(guān)稅行動事件計劃（原文）商品項（參考翻譯）關(guān)稅行動事件計劃（參考翻譯）
Batteryparts(non-lithium-ionbatteries)Increaserateto25%in2024電池零件（非鋰離子電池）2024年提高至25%
ElectricvehiclesIncreaserateto100%in2024電動汽車2024年提高至100%
FacemasksIncreaserateto25%in2024口罩2024年提高至25%
Lithium-ionelectricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2024鋰離子電動汽車電池2024年提高至25%
Lithium-ionnon-electricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2026鋰離子非電動汽車電池2026年提高至25%
MedicalglovesIncreaserateto25%in2026醫(yī)用手套2026年提高至25%
NaturalgraphiteIncreaserateto25%in2026天然石墨2026年提高至25%
OthercriticalmineralsIncreaserateto25%in2024其他關(guān)鍵礦物2024年提高至25%
PermanentmagnetsIncreaserateto25%in2026永磁體2026年提高至25%
SemiconductorsIncreaserateto50%in2025半導體2025年提高至50%
ShiptoshorecranesIncreaserateto25%in2024船岸起重機2024年提高至25%
Solarcells(whetherornotassembledintomodules)Increaserateto50%in2024太陽能電池（無論是否組裝成模塊）2024年提高至50%
SteelandaluminumproductsIncreaserateto25%in2024鋼鐵和鋁制品2024年提高至25%
SyringesandneedlesIncreaserateto50%in2024注射器和針頭2024年提高至50%
數(shù)據(jù)來源：OfficeoftheUnitedStatesTradeRepresentative,上海鋼聯(lián)
其中，電動汽車整車稅率由25%提高至100%；動力電池以及材料關(guān)稅將從8.5%提高到25%；儲能電池關(guān)稅將從8.5%提高到25%；太能能電池（無論是否組裝成組件）的關(guān)稅將從25%提高到50%。
二、美國加征關(guān)稅對于國內(nèi)電動車行業(yè)短期影響有限
中國汽車工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2023年中國汽車整車出口491萬輛，其中新能源汽車出口120.3萬輛，同比增長77.6%。外觀新穎時尚的智能電動汽車產(chǎn)品受到越來越多的海外消費者青睞，中國汽車在海外的品牌形象和溢價能力也隨之提升。雖然整體新能源汽車出口高增長，但主要以歐洲和東南亞市場為主。根據(jù)乘聯(lián)會數(shù)據(jù)顯示，2023年我國新能源乘用車出口的前三大市場是比利時、泰國和英國；出口到美國市場僅1.24萬輛，占總出口量的0.8%。
出口美國的車型幾乎全部為吉利汽車。根據(jù)乘聯(lián)會數(shù)據(jù)，2024年一季度吉利汽車也是唯一一家向美國出口汽車的中國車企，出口量僅為2217輛。據(jù)吉利汽車官方披露的產(chǎn)銷快報顯示，24年一季度吉利新能源車累計銷量達到了144125輛，同比增幅達143%。其中出口占總銷量的1.54%。據(jù)產(chǎn)業(yè)人士反饋，吉利汽車或?qū)⑼ㄟ^在美國本土的產(chǎn)能進行相應補充。（其擁有的沃爾沃美國南卡羅萊納整車工廠，可以通過美國工廠實現(xiàn)本土生產(chǎn)。）
對于美國市場，當前美國汽車市場中電動車滲透率依舊不足10%，特斯拉占據(jù)了美國電動汽車市場的半壁江山；2024年一季度北美車企銷量為37.2萬輛，其中吉利汽車銷量占比僅為3%，雖然從數(shù)據(jù)上來看,對其本土市場影響相對有限。但隨著美國消費群體逐漸對智能化需求的提升以及對中國新能源汽車興趣的提升，加征關(guān)稅無疑是阻礙了消費群體的選擇。
對于國內(nèi)市場，從出口總量來看，關(guān)稅增加對當前出口影響程度較為有限，但從長遠來看，未來歐洲、北美市場仍有較大成長空間，美國該舉措或?qū)ξ磥碇袊履茉雌囀袌霭l(fā)展存在一定壓力。短期來看，對國內(nèi)車企的出口業(yè)務也將會產(chǎn)生干擾。
三、政策加碼 出海已成為中國電池企業(yè)的必然選擇
根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2020-2024年，美國已連續(xù)四年成為中國鋰電池出口的第一大目的地。
2023年我國鋰離子電池出口至美國的出口總金額為136.38億美元，同比增長33.89%，占我國鋰離子電池出口額的20.8%。其中，福建、廣東、上海、江蘇四個地區(qū)鋰離子電池出口至美國的出口額占到全國鋰離子電池出口額的81.2%。其中，福建是我國鋰離子電池出口產(chǎn)品的最大來源地，出口金額為45.65億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的33%；廣東位居第二，出口金額為33.34億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的24%；上海位居第三，出口金額為17.35億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的13%；江蘇位居第四，出口額為14.33億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的11%。
美國的IRA法案對于非北美地區(qū)的新能源車及電池產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)來說,進入美國市場的前景存在較大不確定性，而關(guān)稅的增加進一步影響了中國新能源在海外市場的發(fā)展。
2024年一季度，美國仍然是中國鋰電池的第一大出口目的地，占出口總額的22%。從數(shù)據(jù)顯示結(jié)果來看，IRA法案中FEOC對于中國市場的限制，已在一季度的出口數(shù)據(jù)中體現(xiàn)——一季度中國出口至美國的鋰電池金額同比下降11%，出口數(shù)量下滑4.4%，出口鋰電池主要為寧德時代向特斯拉的供貨。
（2023年12月，美國發(fā)布《外國敏感實體指南》，指南規(guī)定：從2024年起,享受稅收抵免的新能源車不得包含由外國敏感實體(簡稱FEOC)制造或組裝的任何電池組件；從2025年起,享受稅收抵免的清潔車輛不得包含任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。）
為了對沖潛在的風險，出海走向國際市場成為了電池企業(yè)的必然選擇。2022-2023年不斷有國內(nèi)電池企業(yè)向海外布局，其中包括寧德時代、億緯鋰能、蜂巢能源、國軒高科等多家國內(nèi)鋰電池企業(yè)已官宣在海外建廠；2023年國內(nèi)共有13家鋰電池企業(yè)奔赴海外建廠(包括簽約、公告、開工等)。此外，廈鎢新能、容百科技、華友鈷業(yè)等正極材料企業(yè)也在海外多地布局產(chǎn)能。
但從布局區(qū)域來看，國內(nèi)產(chǎn)能出海的主要目標是歐洲和東南亞區(qū)域。同時，海外建廠也存在諸多挑戰(zhàn)，除了環(huán)保與稅收政策、用工與用能成本、基礎設施建設、治安等問題，也要面臨來自日韓以及歐美本土企業(yè)的競爭壓力。
國內(nèi)應對海外貿(mào)易保護的主要方式有產(chǎn)能出海、收購以及技術(shù)授權(quán)。但面對美國市場，國內(nèi)鋰電相關(guān)企業(yè)難以通過建廠收購等常規(guī)方式進入美國市場。目前僅寧德時代采取了技術(shù)授權(quán)模式開拓了美國市場。
（2023年2月，寧德時代和福特汽車同時宣布，雙方將在美國密歇根州新建動力電池工廠合作生產(chǎn)磷酸鐵鋰電池。此次寧德時代以技術(shù)換市場的方式開辟了國內(nèi)企業(yè)出海的新模式。）
四、美國鋰電行業(yè)發(fā)展緩慢 本土產(chǎn)業(yè)難以滿足需求
美國雖然鋰電池布局技術(shù)發(fā)展較早，但專利申請不活躍，并且受制于本土勞動力成本、工業(yè)體系、技術(shù)人才及政策搖擺等原因，美國鋰電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展遠落后于中國。因此，在鋰離子非電動汽車電池以及負極材料方面的關(guān)稅提升實施時間均晚于動力電池和電動汽車。
鋰離子非電動汽車電池主要針對儲能市場。儲能電池的關(guān)稅提升實施時間為2026年。當前日韓企業(yè)暫未有成熟的磷酸鐵鋰電化學體系，主要仍然以三元為主。而三元電芯用于儲能系統(tǒng)存在一定的安全隱患。未來3-5年磷酸鐵鋰作為大儲的應用是不可替代的，電池技術(shù)本地化需要時間，且存在不確定性，因此短期難以在儲能領域?qū)χ袊囯姵貙嵤┳钄?。美國對儲能電池需求逐步增長，當前中國電池企業(yè)仍然是最主要的供應商。同時在負極材料（天然石墨）方面，美國本土企業(yè)難以在未來3年內(nèi)實現(xiàn)產(chǎn)能的突破性增長。
五、短期對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)影響有限 長期阻礙全球產(chǎn)業(yè)的發(fā)展
整體來看，國內(nèi)電動汽車及鋰電池產(chǎn)業(yè)已經(jīng)提前對美國所發(fā)生的舉措進行了調(diào)整。此次美對華加征301關(guān)稅，更多的是情緒以及為未來國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。
隨著中國新能源汽車市場規(guī)模和技術(shù)水平的提升，以及國產(chǎn)自主品牌的崛起，給歐美本地車企帶來較大壓力。中國和歐美等國家已經(jīng)就電動汽車產(chǎn)業(yè)展開了全方位多層次的競逐。雖然歐美正在大力扶持本國產(chǎn)業(yè)鏈，但是效果不及預期。無論美國有怎么的舉措，短期依然無法阻擋中國鋰電行業(yè)的發(fā)展步伐。未來產(chǎn)能出海、新興市場需求都會給中國產(chǎn)業(yè)帶來更廣闊空間。
